Economiser des impôts : Allocations familiales et abattements

La famille a droit à 184 euros par mois pour le premier et le deuxième enfant, à 190 euros pour le troisième et à 215 euros pour chaque enfant supplémentaire. Les allocations familiales sont versées jusqu'à ce que l'enfant atteigne l'âge de 25 ans, s'il est encore en formation. L'abattement total par enfant est de 7.008 euros par an. Il se compose de l'abattement de base (4.368 euros) et d'un abattement pour les besoins de garde, d'éducation et de formation (2.640 euros). Les abattements sont mis en balance avec les allocations familiales. En matière d'impôts et de famille, vous devriez vous faire aider soit par l'administration fiscale, soit par un conseiller fiscal.

Economiser des impôts grâce à l'abattement pour frais de formation

Même si la progéniture est déjà majeure et a son propre logement, les parents peuvent faire valoir l'abattement pour frais de formation. Celui-ci s'élève à 924 euros par an, que votre enfant fasse des études ou un apprentissage. La condition est toutefois qu'il existe encore un droit aux allocations familiales.

Un soutien qui en vaut la peine

Même si les enfants adultes n'ont plus droit aux allocations familiales, par exemple parce qu'ils effectuent leur service militaire volontaire ou qu'ils ont plus de 25 ans et étudient encore, les parents peuvent faire valoir des frais d'entretien. Le fisc reconnaît jusqu'à 8.004 euros par an comme charge exceptionnelle. Si les parents prennent en charge l'assurance maladie et l'assurance dépendance pour leur enfant, ils peuvent déduire les cotisations (ce qu'on appelle la couverture de base) des impôts.

Les parents isolés peuvent ainsi économiser des impôts

Celui qui élève seul son enfant reçoit une aide de l'État. Le montant de la déduction fiscale pour les parents isolés est de 1.308 euros par an. Conditions : le parent isolé a droit aux allocations familiales et aucune autre personne adulte ne vit dans son ménage. Pas le compagnon, mais par exemple pas non plus la grand-mère de l'enfant.

Frais de scolarité

Si leur enfant fréquente une école privée reconnue par l'État, les parents ont la possibilité de déduire 30 % des frais de scolarité comme dépenses spéciales. Le montant maximum est de 5.000 euros par an. Les frais d'hébergement, d'encadrement et de restauration doivent toutefois être déduits de ce montant.

Cas particulier des jumeaux

En cas de naissances multiples, l'allocation parentale est augmentée de 300 euros par mois pour le deuxième enfant et chaque enfant supplémentaire, c'est ce qu'on appelle le bonus pour naissances multiples ou jumeaux. Selon la Cour fédérale sociale, les parents qui travaillent reçoivent simultanément une double allocation parentale pendant 14 mois s'ils prennent un congé parental pendant la même période (BSG, réf. : B 10 EG 3/12 et B 10 EG 8/12). Un conseiller fiscal peut ici calculer les impôts que vous pouvez éventuellement économiser.

Pension alimentaire pour conjoint

Celui qui verse une pension alimentaire à son ex-conjoint peut actuellement déduire jusqu'à 13.085 euros par an comme dépenses spéciales. En contrepartie, l'ex-partenaire doit payer des impôts sur l'argent reçu. S'il ne le souhaite pas, les paiements peuvent également être déduits en tant que charges exceptionnelles à hauteur de 7.680 euros par an. En revanche, la pension alimentaire versée à l'enfant ne joue généralement aucun rôle sur le plan fiscal.

Cours de rattrapage après un déménagement

Après un déménagement des parents pour des raisons professionnelles, il est possible de faire valoir jusqu'à 1.584 euros par enfant comme frais professionnels. Les éventuels frais de soutien scolaire sont également pris en compte au prorata. Mais seulement si le soutien scolaire est devenu nécessaire parce que la progéniture a eu des problèmes dans sa nouvelle école.

Économiser des impôts : Comment déduire les frais médicaux

Les dépenses de médicaments, de prothèses dentaires, de lunettes ou de cures qui ne sont pas prises en charge par les caisses peuvent être déduites en tant que charges exceptionnelles. Le fisc prend en compte les frais qui dépassent une "charge raisonnable". Plus il y a d'enfants dans une famille, plus la limite diminue.

Tenez compte des tranches d'imposition pour économiser des impôts.

Si les deux partenaires gagnent le même montant, il est judicieux de combiner les classes d'imposition IV/IV. Si l'un des partenaires gagne 60 % ou plus du revenu familial, la variante III/V est plus avantageuse. Mais dans ce cas, les dépenses spéciales et les frais professionnels devraient être déclarés par le partenaire ayant la classe d'imposition V.

Impôts & famille : l'effet patchwork

Les parents d'une famille recomposée s'en sortent mieux s'ils additionnent les enfants vivant dans le même foyer. Dès qu'il s'agit de plus de deux enfants, c'est plus avantageux que si chaque partenaire ne demande les allocations familiales que pour ses enfants. Les allocations familiales passent de 184 euros à 190 euros à partir du troisième enfant et s'élèvent à 215 euros pour le quatrième enfant et les suivants. Cela rapporte tout de même 30 euros de plus par mois.

Frais de garde

Qu'il s'agisse d'une crèche, d'une assistante maternelle ou d'une baby-sitter, les frais de garde d'enfants sont déductibles des impôts à hauteur de deux tiers jusqu'à l'âge de 14 ans. Jusqu'à 4.000 euros par an peuvent être déduits si l'enfant a atteint l'âge de trois ans, mais pas encore celui de six ans. Avant et après, la garde peut être déduite en tant que service dit de proximité.